Előző cikkünkben az élet-, baleset- és betegségbiztosításokból származó jövedelmek adókötelezettségét tekintettük át. Most nézzük meg az életbiztosítási szerződések egy speciális fajtáját, a befektetési egységekhez kötött, ún. unit-linked életbiztosításokat.

Azok az életbiztosítási szerződések, amelyeknél a szerződő is és a kedvezményezett is a cég, azokat ún. befektetési egységekhez kötött életbiztosításnak nevezzük. A befektetési egységekhez kötött életbiztosítás nem klasszikus életbiztosítás, bár annak sok elemét tartalmazza, befektetéssel kombinálva. Tehát a biztosításhoz értékpapír számla is kapcsolódik, melyen befektetési jegyeket lehet vásárolni. A választható befektetési alapok köre szűk, csak a biztosító által meghatározott alapokra terjed ki.

A befektetési egységekhez kötött életbiztosítások lehetnek

• folyamatosak vagy
• egyszeri díjasok.

A folyamatos unit-linke ...